Brütten nete maaş hesaplama, çalışanların en çok merak ettiği konulardan biridir. 2025 yılında güncel vergi dilimleri ve SGK primleri ile net maaşınızı doğru şekilde hesaplamak için bu kapsamlı rehberi hazırladık.
Brüt ve Net Maaş Nedir?
Brüt Maaş
Brüt maaş, herhangi bir kesinti yapılmadan önce çalışana ödenen toplam maaş tutarıdır. İş sözleşmesinde belirtilen ve vergi, SGK primi gibi kesintiler yapılmadan önceki maaş tutarıdır.
- Vergi kesintisi öncesi
- SGK primi kesintisi öncesi
- Sözleşmede belirtilen tutar
Net Maaş
Net maaş, brüt maaştan tüm yasal kesintiler (gelir vergisi, damga vergisi, SGK primleri) düşüldükten sonra çalışanın eline geçen maaş tutarıdır.
- Vergi kesintisi sonrası
- SGK primi kesintisi sonrası
- Eline geçen tutar
Hesaplama Formülü
Net Maaş = Brüt Maaş - Gelir Vergisi - Damga Vergisi - SGK İşçi Primi
2025 Vergi Dilimleri
2025 yılı vergi dilimleri, gelir vergisi hesaplamasında kullanılan güncel oranları içermektedir. Türkiye'de gelir vergisi hesaplama artan oranlı tarife sistemine göre yapılmaktadır.
| Gelir Dilimi (TL) | Vergi Oranı (%) | Hesaplama Yöntemi |
|---|---|---|
| 0 - 50.000 | %15 | Gelir × 0.15 |
| 50.001 - 130.000 | %20 | 7.500 + (Gelir - 50.000) × 0.20 |
| 130.001 - 650.000 | %27 | 23.500 + (Gelir - 130.000) × 0.27 |
| 650.001 - 1.900.000 | %35 | 163.900 + (Gelir - 650.000) × 0.35 |
| 1.900.001 ve üzeri | %40 | 601.400 + (Gelir - 1.900.000) × 0.40 |
Önemli Bilgi
Damga vergisi oranı 2025 yılında %0.759 olarak uygulanmaktadır. Bu oran brüt maaş üzerinden hesaplanır.
SGK Primleri ve Hesaplama
SGK primleri, sosyal güvenlik sisteminin finansmanı için çalışanlardan kesilen primlerdir. 2025 yılında SGK primi hesaplama oranları aşağıdaki gibidir:
İşçi Primleri
- Genel Sağlık Sigortası: %5
- Malullük, Yaşlılık, Ölüm: %9
- İşsizlik Sigortası: %1
- Toplam İşçi Primi: %15
İşveren Primleri
- Genel Sağlık Sigortası: %7.5
- Malullük, Yaşlılık, Ölüm: %11
- İşsizlik Sigortası: %2
- İş Kazası ve Meslek Hastalığı: %2
- Toplam İşveren Primi: %22.5
SGK Prim Tavanı 2025
2025 yılında SGK prim tavanı aylık 67.304,49 TL olarak belirlenmiştir.
Bu tutarın üzerindeki maaşlar için SGK primi hesaplanmaz.
Pratik Hesaplama Örnekleri
Farklı maaş seviyelerinde brütten nete maaş hesaplama örnekleri ile hesaplama yöntemini daha iyi anlayabilirsiniz.
Örnek 1: 15.000 TL Brüt Maaş
Hesaplama Adımları:
- Brüt Maaş: 15.000 TL
- SGK İşçi Primi (%15): 2.250 TL
- Vergi Matrahı: 12.750 TL
- Gelir Vergisi (%15): 1.912,50 TL
- Damga Vergisi (%0.759): 113,85 TL
Sonuç
Toplam Kesinti: 4.276,35 TL
Net Maaş: 10.723,65 TL
Örnek 2: 25.000 TL Brüt Maaş
Hesaplama Adımları:
- Brüt Maaş: 25.000 TL
- SGK İşçi Primi (%15): 3.750 TL
- Vergi Matrahı: 21.250 TL
- Gelir Vergisi (%15): 3.187,50 TL
- Damga Vergisi (%0.759): 189,75 TL
Sonuç
Toplam Kesinti: 7.127,25 TL
Net Maaş: 17.872,75 TL
Online Hesaplama Aracı
Brütten nete maaş hesaplama işlemini kolaylaştırmak için geliştirdiğimiz online hesaplama aracını kullanabilirsiniz. Aracımız 2025 yılının güncel oranlarını kullanmaktadır.
Brüt-Net Maaş Hesaplayıcı
Hesaplama Sonucu
Brüt Maaş: 0 TL
SGK İşçi Primi: 0 TL
Gelir Vergisi: 0 TL
Damga Vergisi: 0 TL
Toplam Kesinti: 0 TL
Net Maaş: 0 TL
Sık Sorulan Sorular
Brüt maaştan net maaş hesaplama şu adımlarla yapılır:
- Brüt maaştan %15 SGK işçi primi düşülür
- Kalan tutardan gelir vergisi hesaplanır (vergi dilimine göre)
- Brüt maaştan %0.759 damga vergisi hesaplanır
- Tüm kesintiler brüt maaştan düşülerek net maaş bulunur
2025 vergi dilimleri artan oranlı tarife sistemine göre uygulanır:
- İlk 50.000 TL için %15 vergi oranı
- 50.001-130.000 TL arası için %20 vergi oranı
- 130.001 TL ve üzeri için %27 vergi oranı
Her dilim sadece o aralıktaki gelir için geçerlidir.
2025 SGK prim oranları:
- İşçi primi: %15 (GSS %5 + MYÖ %9 + İşsizlik %1)
- İşveren primi: %22.5
- Prim tavanı: 67.304,49 TL (aylık)
Damga vergisi hesaplama çok basittir:
Damga Vergisi = Brüt Maaş × 0.00759
Örneğin 15.000 TL brüt maaş için: 15.000 × 0.00759 = 113,85 TL damga vergisi
Sonuç
2025 yılında brütten nete maaş hesaplama işlemi, güncel vergi dilimleri ve SGK primleri ile doğru şekilde yapılmalıdır. Bu rehberde anlattığımız yöntemler ve örnekler ile net maaşınızı kolayca hesaplayabilirsiniz.
Daha detaylı hesaplamalar için tazminat hesaplama aracımızı kullanabilir, kıdem ve ihbar tazminatı hesaplamalarınızı da yapabilirsiniz.
Tazminat Hesaplama Uzmanları
25+ yıllık deneyime sahip iş hukuku ve finans uzmanlarından oluşan ekibimiz, güncel mevzuat ve hesaplama yöntemleri konusunda size rehberlik ediyor.
Son güncelleme: 10 Temmuz 2025 | Uzman kontrolü yapılmıştırİlgili Makaleler
Kıdem Tazminatı Hesaplama
2025 güncel oranları ile kıdem tazminatı hesaplama rehberi ve örnekleri
Devamını Okuİhbar Tazminatı Hesaplama
Çalışma süresine göre ihbar tazminatı hesaplama yöntemleri ve örnekleri
Devamını Oku